Poradnik

Jakie wydatki można wpisać w koszty firmy w 2026 roku? Sprawdź, co odliczysz od podatku!

09 lutego 2026 · Biuro Podatkowe TAX Elwira Żołnowska

Prowadzenie własnej działalności gospodarczej to nie tylko przychody, ale przede wszystkim liczne koszty. Pytanie: „Co mogę wrzucić w koszty?” pozostaje jednym z najczęściej zadawanych pytań w naszym biurze rachunkowym. W 2026 roku definicja kosztu uzyskania przychodu opiera się na sprawdzonej zasadzie, ale diabeł tkwi w szczegółach.

Czym jest koszt uzyskania przychodu?

Zgodnie z ustawą, kosztem uzyskania przychodu są wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodów lub zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów. Innymi słowy: jeśli potrafisz udowodnić, że dany zakup pomaga Ci zarabiać lub chronić Twój biznes, masz prawo go odliczyć.

1. Wydatki na biuro i lokal

Niezależnie od tego, czy wynajmujesz nowoczesne biuro, czy korzystasz z części własnego mieszkania, możesz odliczyć:

• Czynsz za wynajem lokalu.
• Opłaty za media (prąd, woda, ogrzewanie, gaz).
• Usługi sprzątające i środki czystości.
• Wyposażenie biura (biurka, krzesła ergonomiczne, oświetlenie).

2. Elektronika i oprogramowanie

W 2026 roku praca zdalna i cyfryzacja są standardem. Do kosztów zaliczysz:

• Laptop, monitor, tablet oraz smartfon.
• Abonament za internet i telefon.
• Subskrypcje oprogramowania (SaaS), programy antywirusowe oraz narzędzia AI wspomagające pracę.
• Koszty hostingu i utrzymania strony internetowej.

3. Samochód w firmie

To obszar najczęstszych kontroli, więc warto być precyzyjnym:

• Paliwo / Ładowanie (dla aut elektrycznych): Odliczasz 100% (jeśli prowadzisz ewidencję przebiegu) lub 75% (jeśli używasz auta w trybie mieszanym).
• Ubezpieczenie i serwis: Naprawy, wymiana opon, przeglądy.
• Leasing / Najem długoterminowy: Pamiętaj o limitach kwotowych obowiązujących w 2026 roku.

4. Marketing i Reklama

Aby firma rosła, musi być widoczna. W koszty wpiszesz:

• Kampanie Google Ads i Social Media (Facebook/Instagram/LinkedIn Ads).
• Usługi SEO i copywritingu.
• Wizytówki, ulotki oraz gadżety reklamowe z logo firmy.

5. Edukacja i rozwój

Wydatki na wiedzę są w pełni uzasadnione, o ile są związane z Twoją branżą:

• Szkolenia branżowe i kursy online.
• Studia podyplomowe podnoszące kwalifikacje.
• Książki specjalistyczne i czasopisma branżowe.

Czego NIE wrzucisz w koszty w 2026 roku?

Pamiętaj, że urząd skarbowy kwestionuje wydatki o charakterze osobistym. Do kosztów nie zaliczysz:

• Garderoby (chyba że jest to odzież BHP lub ubranie z wyraźnym logo).
• Okularów korekcyjnych (zakup osobisty).
• Obiadów reprezentacyjnych (granica między reklamą a reprezentacją jest bardzo cienka).

Pamiętaj: Prawidłowe księgowanie kosztów to najprostszy sposób na legalne obniżenie podatków. W razie wątpliwości – zapraszamy do kontaktu z naszym biurem!